Должна ли компания предоставлять соцпакет?
Читательница Карина спрашивает: «Я открываю салон красоты и планирую нанять в штат пять человек. В вакансиях часто пишут про соцпакет для сотрудников. Я заметила, что содержимое соцпакета сильно отличается, а кто-то и вовсе его не предлагает. Не понимаю, должна ли компания предоставлять сотрудникам соцпакет? Что туда входит?»
Нет, компания не должна предоставлять соцпакет
В трудовом кодексе нет определения социального пакета работника. Состав и условия соцпакета закон не регламентирует.
Что такое соцпакет. По сути, это дополнительные бонусы, которые компания дает сотрудникам по своему усмотрению.
Отличие от социальных гарантий. Важно не путать соцпакет с обязательными выплатами — гарантиями и компенсациями. Они перечислены в трудовом кодексе. Гарантии и компенсации получают сотрудники, работающие по трудовому договору.
Гарантии и компенсации из трудового кодекса — это обязанности компании, а не соцпакет. Если их не предоставить, компания нарушит закон и ее могут наказать.
Компания предлагает сотрудникам бесплатный проезд на служебном автобусе утром и вечером. Офис — в неудобном районе города. Кто-то может добраться сам, желающие — на автобусе. Это соцпакет.
Сотрудник выезжает в течение дня к клиентам, чтобы оказать им услуги компании. Например, ремонт техники, заключение договора на обслуживание, осмотр пациентов. Поездки напрямую связаны с выполнением должностных обязанностей. Оплачивать или компенсировать проезд — обязанность компании. Это не соцпакет.
Компания с согласия сотрудника перевела его в филиал в другом городе. Она должна оплатить переезд работнику и членам его семьи. Это тоже не соцпакет.
Для чего соцпакет нужен компании. Соцпакет не обязателен, а потому компания может изменить или отменить соцпакет в любое время при условии, что он не прописан в трудовом или коллективном договоре. Соцпакет для компании — это ее конкурентное преимущество в борьбе за привлечение и удержание кадров, не больше.
Из чего состоит соцпакет
Работодатель сам решает, что включить в соцпакет. Главный критерий — бюджет компании. Она определяет, сколько денег может выделить на бонусы сотрудникам в течение года, и выбирает состав соцпакета исходя из этого. Понятия расширенного или полного социального пакета нет.
В соцпакет можно включить ДМС, оплату занятий английским, фитнеса или питания, путевки в санаторий, билеты в театр, подарки детям сотрудников, оплату детского сада, подарки сотрудникам на личные праздники, материальную помощь и многое другое.
Как сформировать социальный пакет в компании
Обычно состав и условия соцпакета записывают в одном из двух документов:
- В локальном нормативном акте компании. Например, в положении об оплате труда.
- В коллективном договоре, если компания большая.
Компания может перечислить бонусы для сотрудников в трудовом договоре. Например, в разделе об условиях работы. Детали нужно описать в положении об оплате труда или других локальных актах компании.
В локальном акте компания перечисляет бонусы и условия, как их получить. В тексте стоит пояснить, что компания предоставляет соцпакет только при наличии финансов. Это избавит работодателя от возможных претензий.
Для денежных бонусов уточните, до какой суммы возможна выплата. Например, не «20 000 ₽ при рождении ребенка», а «до 20 000 ₽ при рождении ребенка».
Это подстраховка компании. Если деньги на бонусы есть, им быть. Если компания не может предоставить бонус частично или полностью, достаточно нормы, что бонуса не будет.
Что будет, если работодатель обещал, но не предоставил соцпакет
Жаловаться в трудовую инспекцию бесполезно, поскольку выплата соцпакета — индивидуальный трудовой спор. Инспекция таким не занимается, только суд. Но и туда бессмысленно обращаться, если согласно локальному акту компании соцпакет — право, а не обязанность работодателя и к тому же предоставляется, если есть свободные деньги.
Если в положении было указано, что компания выплачивает материальную помощь при рождении ребенка при наличии финансовых возможностей, но в итоге не выплатила, требовать ее от компании нельзя.
Заранее впишите в положение, что компания может отказать в выдаче бонуса при недостатке денег.
Платит ли компания НДФЛ и взносы с соцпакета
Большинство бонусов расцениваются налоговой как личный доход сотрудника. С суммы денежного бонуса компания удерживает НДФЛ. По сути, этот налог платит сотрудник. Например, компания дает работнику материальную помощь на обучение детей — 50 000 ₽. На руки он получит 43 500 ₽, работодатель удержит налог 13% и заплатит его налоговой.
Так как компенсации и льготы по соцпакету — это выплаты в рамках трудовых отношений, они облагаются страховыми взносами.
Большинство бонусов не учитываются в налоговых расходах компании. Например, праздник для сотрудников с едой и напитками.
Если компания готова предоставлять сотрудникам соцпакет, то его содержание стоит обсудить с бухгалтером и юристом.
Юрист поможет правильно классифицировать и прописать бонусы во внутренних документах компании, а бухгалтер — разобраться с налогами и правильно оформить расходы.
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Какие бонусы для сотрудников есть в вашей компании?