В России растет парк легковых автомобилей, как и средний срок эксплуатации. Обычно чем старше машина, тем чаще ее приходится обслуживать в сервисе. Из-за этого средний чек автосервисов в 2024 году вырос на 20—30%.
Мы составили бизнес-план небольшого автосервиса, который оказывает самые популярные и рентабельные услуги технического обслуживания. В тексте сконцентрируемся только на финансовых вопросах: посчитаем расходы на открытие и спрогнозируем доходы. Технические особенности ремонта автомобилей разбирать не будем. В конце статьи дадим финмодель, которую вы сможете скачать и настроить для своего бизнеса.
Расходы оценивали для среднего города — регионального центра. В финмодели вы сможете скорректировать все цифры под условия своего города и масштабы бизнеса.
Анализ рынка и выбор специализации
Ассортимент услуг автосервиса зависит от опыта механиков, площади сервиса и наличия нужного оборудования.
«Автосервису стоит оказывать стандартный ассортимент услуг. То есть если клиент обращается в сервис с любым вопросом, то ему должны провести 90% всех работ. Мастерские, которые только меняют масло или делают один шиномонтаж, уже ушли в прошлое: клиенты стали слишком требовательными, им нужен сервис в общем понимании этого слова».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
«Качественный сбор данных и анализ рыночной ситуации критически необходимы для успешного стартапа. Без понимания условий, в которых придется работать, невозможно не только получить прибыль, но и достичь точки безубыточности».
Ирина Ремнёва
Финансовый директор Нескучных финансов
Если вы открываете небольшой сервис, эксперт рекомендует начинать со следующего набора услуг.
Техобслуживание. Это самые востребованные услуги. В них входят замена масла, тормозных жидкостей, фильтров и других расходных материалов. Также сервис должен проводить диагностику всех систем автомобиля, в том числе электронных.
Шиномонтаж. В основном клиенты приезжают два раза в год и проводят техобслуживание вместе с заменой резины.
Диагностика и ремонт подвески. Сервису стоит заниматься диагностикой и ремонтом подвески, тормозной системы и рулевого управления.
Замена агрегатов. Их стоит только менять, но не чинить. Это касается коробок передач, генераторов, стартеров, раздаточных коробок, мостов, систем полного привода.
«Ремонтировать агрегаты не советуем — лучше обратиться к сторонней организации на аутсорсе. Например, можно снять коробку передач, увезти в более крупный или профильный сервис, потом привезти назад и установить обратно в машину. И, конечно, на такой ремонт нужно дать такую же гарантию, как и на все остальные работы».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Несложный ремонт двигателя. На старте небольшой сервис может не делать капитальный ремонт, потому что он более сложный, занимает много времени, из-за чего менее рентабельный. С капитальным ремонтом также можно обратиться к подрядчику.
Установка дополнительного оборудования. В эту категорию входят сигнализации, видеорегистраторы, подогрев сидений и другие устройства. Поначалу небольшой сервис может не браться за такую работу, но в будущем стоит расширить перечень услуг — это увеличит лояльность клиентов и средний чек.
Кузовной ремонт. Например, сервис может менять лобовые стекла, фары, полировать небольшие царапины. Устранять крупные внешние дефекты небольшому сервису будет сложно — для этого нужны мастера с профильными знаниями, отдельная площадь под кузовной цех и дополнительное дорогостоящее оборудование.
Бизнес-процессы автосервиса и сотрудники
Вот какие бизнес-процессы могут идти в автосервисе:
- Закупка запасных частей и технических жидкостей на складской остаток. На складе держат запас самых популярных позиций на основе анализа автопарка города или региона.
- Прием клиентов, выявление их потребностей, ремонт и обслуживание автомобилей согласно регламенту заводов изготовителя.
- Оперативная закупка специальных запчастей, если для ремонта не хватает деталей.
- Организация рабочих процессов. Администраторы руководят работой сервиса, кассовой дисциплиной и следят, как сотрудники следуют стандартам обслуживания клиентов.
- Уборка помещения. В течение дня механики поддерживают чистоту в автосервисе. Основную уборку проводит клининг на аутсорсе.
Около каждого подъемника — поста — обычно закреплен один механик. Для сервиса с тремя постами потребуется пять механиков: трое работают, двое отдыхают с графиком 4/2. Так сервис сможет обслуживать клиентов каждый день по 12 часов.
Еще сервису нужен один электрик, он проводит диагностику электронных систем автомобиля и занимается связанными с электрикой неисправностями. Например, он диагностирует и ремонтирует сигнализации, систему запуска двигателя и другую электронику. Мастер должен либо самостоятельно починить неисправность, либо указать, что нужно сделать автомеханикам. Электрик работает пятидневку. Весь ремонт электроники подчиняют расписанию его работы.
В штате работают два администратора по графику два через два. Они принимают клиентов и отвечают на звонки, ведут учет запчастей и расходуемых материалов.
Производственный план: расходы на открытие автосервиса
Чтобы открыть автосервис, нужно примерно 7 025 000 ₽ на оборудование помещения. Важно проверить, чтобы в помещении были электричество, вода, вентиляция, пожарная система и отопление. Если чего-то из этого нет, придется устанавливать самостоятельно.
«Самый популярный формат небольшого автосервиса — на пять постов, то есть одновременно мастерская может обслуживать пять авто. На открытие такого сервиса нужно около 8,5—10 млн рублей. Сервис с тремя-четырьмя постами обойдется примерно в 6,5—7,5 млн рублей. Если делать меньше постов, сервис становится менее рентабельным — срок возврата инвестиций вырастет».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Мы собрали базовый список оборудования и инструментов для автосервиса с тремя постами, то есть тремя местами, на которые могут встать машины для ремонта.
Ремонт и внешняя отделка. Для начала стоит найти помещение, чтобы понять, как много оборудования вам нужно и сколько в сумме денег уйдет на открытие. Стоимость аренды будет зависеть от размера помещения, его расположения и изначального состояния.
Открыть сервис можно в производственном помещении, на территории бывшего склада, цеха, большого магазина. Иногда жилые комплексы сдают парковки на цокольном или нулевом этаже под автосервисы.
Удобно открывать сервис в помещении, где уже работал конкурент. Часто в нем есть и оборудование — его тоже можно взять в аренду. Однако такое оборудование бывает старым, износившимся, а значит, небезопасным. Сервису с тремя постами нужно примерно 250 м², с пятью — больше 300 м².
Автосервису будет проще работать, если рядом не будет конкурентов. Найти подходящее место для розничного бизнеса поможет сервис «Компас» от Т-Банка. Он покажет подходящие места в вашем городе, где еще не успели открыть сервис.
Делать дорогой ремонт рабочего помещения не стоит: скорее всего, подойдет и тот, что уже будет в нем. Но на вывеску и внешнюю отделку может уйти больше денег.
«Когда выбираете оборудование, стоит потратить время и найти надежных поставщиков, которые могут полностью оборудовать сервис. Лучше искать тех, которые предлагают поддержку на период использования. Тогда, если инструмент сломается, сервис сможет быстро починить его и продолжить работу».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Подъемники. Сервису удобнее работать с подъемниками — по одному на каждый пост. Можно работать и в яме, но этот вариант хуже по четырем причинам:
- Яма опаснее, в рутине можно случайно заехать в нее колесом.
- Яму можно установить далеко не во всех помещениях. Придется получать разрешение и исследовать почву на грунтовые воды.
- Механикам неудобно работать в яме, доступ к деталям машины затруднен, а еще в яму нельзя подкатить тележку с инструментами. Ямы могут затруднить поиск работников — не каждый захочет целый день спускаться в яму и подниматься, когда у конкурентов есть подъемники.
- Если вы решите переехать в другое помещение, сможете забрать с собой подъемник, а яму — нет.
Единственный плюс ямы — она дешевле подъемника, если она уже есть в помещении.
Развал-схождение. Сервису понадобится оборудование для измерения углов установки колес — для развала-схождения. Его рекомендуют делать после каждого вмешательства в подвеску автомобиля. Для развала-схождения нужен еще один подъемник — большой и мощный на четырех стойках, а также измерительное оборудование.
Большой подъемник также можно использовать как еще один пост, на котором обслуживают внедорожники и легкий коммерческий транспорт. Двухстоечные подъемники тоже могут справиться с этой задачей, но повышенные нагрузки сильно увеличат износ оборудования.
«Развал-схождение можно делать и на яме. Если в сервисе есть одна яма, мы рекомендуем использовать ее как раз для измерения углов колес. Так не придется тратиться на большой подъемник и можно будет обойтись стандартными».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Подкатные тележки. Это передвижные шкафчики с инструментами — отвертками, гаечными ключами. Каждому посту нужна своя тележка.
«Тележка с хорошими инструментами стоит 200 000 ₽. Если искать компромисс между ценой и качеством, тележка обойдется в 150 000 ₽. Можно найти совсем дешевую за 100 000 ₽, но мы не советуем так делать. Дешевые инструменты могут быстрее выйти из строя — посту придется ждать, пока сервис купит новые».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Шиномонтажное оборудование. В него входят два стенда — для разделения диска и резины и для балансировки новой шины.
Установки для замены масла и технических жидкостей. Они позволяют менять жидкости быстрее, чище и качественнее, чем вручную. Каждая установка стоит от 100 000 до 150 000 ₽. Их нужно три на весь автосервис — вне зависимости от количества постов.
Установка для обслуживания системы кондиционирования. В зависимости от производителя и способов управления установкой ее стоимость может варьироваться — от 200 000 до 300 000 ₽.
Специальное оборудование. Им пользуются реже, чем отверткой, но без него тоже не получится вести полноценную работу. Например, это оборудование для фиксации коленчатого вала при работе с двигателем, эндоскоп, болгарка, дрель и шуруповерт. Весь список выходит примерно в 1,5 млн рублей.
Технологическая мойка. Можно установить технологическую мойку на въезде в сервис. В ней с машины только смывают грязь, снег и лед — шампуни и полировки не используют. После технологической мойки механикам проще и комфортнее диагностировать автомобиль.
Иногда помещение не позволяет установить мойку — нет места под сливы или нет разрешения собственника. Так тоже можно, просто в сезон дождей и таяния снега придется больше убираться в сервисе.
Оформление клиентской зоны и зоны ожидания. Нужно поклеить обои, купить столы, компьютеры, телефоны, телевизоры для клиентов, кулер, диваны. А еще оформить потолки и санузел.
Оборудование склада. Советуем оборудовать небольшой склад, чтобы хранить ходовые детали на самые популярные марки автомобилей. Это позволит не ездить на закупку отдельно под каждого клиента. Складской запас обойдется примерно в 200 000 ₽.
«Дорогие и не очень популярные детали лучше покупать по запросу клиента. Сервису стоит организовать доставку запчастей так, чтобы большинство деталей приезжали в течение часа. То есть предпринимателю нужно заранее найти поставщиков, договориться о скидках, о программе лояльности и доставке».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Прочие расходы. Нужно сделать раздевалку, купить рабочую одежду для мастеров — по два комплекта на человека — и установить видеонаблюдение.
Прогноз выручки автосервиса
Чтобы расчеты были нагляднее, разберем пример автосервиса, который зарабатывает одинаковую сумму каждый месяц. Дополнительно дадим более приближенную к жизни финмодель, в которой выручка будет расти постепенно.
Обратите внимание: чтобы принимать деньги от клиентов-физлиц, сервису нужны онлайн-касса и терминал эквайринга. В Т-Банке можно арендовать онлайн-кассу со встроенным терминалом бесплатно при открытии расчетного счета.
«Расчет производственной мощности — ключевой аспект при планировании выручки. Этот процесс позволяет оценить возможности станции, потенциальную выручку и чистую прибыль, а также понять, сколько услуг могут оказывать сотрудники.
В расчете мощности важен коэффициент утилизации, также известный как коэффициент загруженности станции. Это отношение реально отработанных часов к максимальной возможной загрузке автосервиса в часах.
Более 70% — высокий коэффициент загруженности. Это значит, что бизнес здоров и готов к расширению. 70% — средний коэффициент. То есть работа идет в соответствии с планом. Менее 70% — низкий, в этом случае требуется анализ и стратегические бизнес-корректировки.
Станция не может быть загружена на 100% ежедневно. В бизнесе существует сезонность, и коэффициент утилизации в автосервисе меняется: в какой-то период он может составлять 40%, а в другой — почти 100%, например в моменты, когда автовладельцы меняют зимнюю резину на летнюю».
Ирина Ремнёва
Финансовый директор Нескучных финансов
Будем исходить из того, что автосервис в нашем бизнес-плане зарабатывает 2 400 000 ₽ выручки в месяц. Такой доход можно получать в среднем спустя год работы. Вот как мы определили эту сумму.
Число продаж и средний чек. В нашем расчете автосервис будет принимать в среднем восемь машин ежедневно — это нижняя граница средних значений в отрасли. Число дней в месяце примем за 30 и получим 240 клиентов в месяц.
«В день на трех подъемниках можно максимально обслужить 20 автомобилей. Средний поток клиентов — 8—10 машин в день.
Мы советуем держать средний чек в районе 15 000 ₽. Среднее количество клиентов в наших автосервисах — 300 в месяц или чуть больше. Это примерно 4,5 млн рублей выручки в месяц».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
В нашем автосервисе пока будет неполный набор услуг, поэтому средний чек будет ниже — 10 000 ₽.
Расчет выручки. При среднем чеке 10 000 ₽ и 240 клиентах в месяц получаем 2 400 000 ₽ выручки в месяц. Это 800 000 ₽ выручки с каждого из трех постов.
«При стабильной работе один пост должен зарабатывать 1 млн рублей в месяц. То есть три поста — 3 млн выручки. Это хороший бизнес с хорошей рентабельностью.
Минимальная разумная выручка от одного поста — 500 000 ₽ в месяц. Если пост зарабатывает меньше, какие-то процессы в автосервисе идут неправильно. Нужно работать с маркетингом и увеличивать машино-заезды. Еще важно развивать команду, обучать ее и контролировать промежуточные результаты работы. Также можно работать с себестоимостью запчастей — искать новых поставщиков или договариваться с действующими о скидках и бонусах».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Ежемесячные расходы автосервиса
В тексте мы разделим расходы на три категории: переменные, постоянные и косвенные. Постоянные и переменные будут связаны с работой автосервиса напрямую, а косвенные будут касаться управления бизнесом в целом.
Подборка материалов о регистрации бизнеса и налогообложении
В этой статье мы делаем расчеты для ИП на патенте: на этом режиме можно иметь до 15 сотрудников и до 60 млн рублей годовой выручки. Этот налоговый режим может не подойти вашему бизнесу. Вот подборка статей о том, как выбрать организационно-правовую форму и систему налогообложения:
Переменные расходы — затраты, которые напрямую зависят от выручки. Они увеличиваются с ростом продаж и наоборот. Ключевая статья переменных затрат — себестоимость запчастей. Ее удобно считать в процентах от выручки.
«При стабильной работе на зарплаты обычно уходит примерно 26% от выручки — такой размер мы рекомендуем устанавливать нашим франчайзи. Примерно 30—35% выручки — это траты на запчасти и расходные материалы».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Мы возьмем средние траты на запчасти как 32% от выручки. Это будет себестоимостью работ.
Зарплаты мастеров разделим на фиксированную часть и премиальную, которая будет зависеть от оборота сервиса. Премиальную часть обычно рассчитывают в зависимости от нормо-часов, которые выполнил мастер. Например, стоимость замены резины для мастера — один нормо-час. В действительности мастер может затратить как больше часа, так и меньше — от этого будет зависеть его зарплата. За один выполненный нормо-час мастер получает, скажем, плюс 400 ₽ к зарплате.
В сумме зарплата механиков обычно оказывается выше средней по городу. А зарплата электрика обычно немного выше, чем у механиков.
Постоянные расходы — затраты, которые не зависят от объема продаж, но все еще нужны для работы сервиса.
В нашем бизнес-плане аренда будет 150 000 ₽. Обычно арендодатель берет плату за месяц вперед. Еще один платеж находится у него в качестве страховки, как депозит. Это значит, что до открытия бизнеса, как правило, нужно внести платеж за два месяца — в сумме 300 000 ₽.
«Уборку мы советуем отдавать на аутсорс — это 20 000 ₽ в месяц. У нас обычно клининг приходит за час до закрытия. В течение дня наши механики поддерживают чистоту и порядок самостоятельно после каждого заезда авто».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
Косвенные расходы автосервиса не связаны с работой напрямую, то есть не входят в ремонт машин, а идут на обслуживание бизнеса в целом. Полезно отделять эти расходы от постоянных и переменных, чтобы было удобнее считать эффективность работы мастеров и остальной деятельности.
У любого бизнеса с сотрудниками объемная отчетность, разобраться во всех тонкостях и работать без штрафов непросто — лучше доверить расчеты бухгалтеру. Нанимать его в штат необязательно. Можно найти бухгалтера на аутсорсе, который будет вести отчетность одного автосервиса за 25 000 ₽ в месяц.
Сервису нужно вести учет купленного оборудования, инструментов и запчастей для ремонта. Для этого потребуется система учета — CRM, она обойдется примерно в 50 000 ₽ в год, то есть примерно 4 200 ₽ в месяц. Телефон и интернет обозначим за 1 800 ₽ в месяц, в сумме на связь и учет — 6 000 ₽.
В финансовом учете отдельно выделяют расходы ниже операционной прибыли — EBITDA. Это прибыль бизнеса до уплаты налога с дохода, процентов по кредитам и амортизации. Про них мы скажем чуть дальше, в разделе о финансовом плане.
Мы предположили, что для запуска бизнеса предприниматель взял в кредит 1 500 000 ₽ под 25% годовых на три года. В расходах учли только уплату процентов по этому кредиту, потому что выплата основного долга — это возврат полученных ранее денег. В управленческом учете возврат денег считают не расходом, а возвратом заемного капитала. Если вы не планируете брать заем, поставьте ноль в финмодели в строке кредита.
ИП на патенте может уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников может уменьшить на 100%, а с сотрудниками — только на 50%.
В нашем примере годовой патент стоит 100 000 ₽. За год бизнес уплачивает около миллиона рублей страховых взносов, но может уменьшить стоимость патента только наполовину. В итоге стоимость патента к уплате — 50 000 ₽.
Финансовый план автосервиса
Перед запуском бизнеса стоит сделать запас денег на фиксированные оклады работникам в течение трех месяцев. Эти деньги пригодятся, если будет мало посетителей. В наших расчетах цифры такие:
- оклад каждого из шести мастеров — в сумме 200 000 ₽;
- зарплата двух администраторов-приемщиков — 100 000 ₽.
В сумме это 300 000 ₽ на руки, а вместе с налогами и взносами — 448 966 ₽. Значит, на три месяца нужно сделать запас 1 346 898 ₽.
Такой же трехмесячный запас стоит сделать для оплаты аренды — еще 450 000 ₽.
В сумме запас денег — 1 796 898 ₽. Эти деньги остаются у предпринимателя, поэтому мы не считаем их расходом. Но такую сумму нужно иметь на старте, поэтому мы добавляем ее к затратам на оборудование — 7 025 000 ₽. Итого первоначальные вложения будут 8 821 898 ₽, то есть примерно 9 млн рублей.
Сделать финансовый план развития бизнеса помогает финансовая модель. Это таблица, которая связывает все экономические показатели бизнеса. Обычно финмодель составляют на год вперед, чтобы иметь ориентир развития. С течением времени прогноз пересматривают, а записанные ранее цифры меняют на реальные.
Вместе с экспертами из Нескучных финансов мы составили шаблон финмодели автосервиса. В нем четыре листа:
- На первом листе «Финмодель» — план работы при стабильной выручке 2 400 000 ₽ в месяц. В реальности выручка будет расти постепенно и будет разной каждый месяц. Мы взяли для статьи ровное значение, чтобы нагляднее показать расчеты.
- На втором листе «Финмодель с воронкой» — уже более приближенный к реальности расчет. В нем предполагаем, что сервис будет постепенно наращивать выручку: в первый месяц будет около четырех клиентов в день, а к концу первого года работы — семь клиентов в день. Это негативный сценарий: некоторые сервисы может развиваться быстрее.
- На третьем листе построены графики изменения ключевых показателей бизнеса: выручки, прибыли и других. На этом листе менять ничего не нужно — графики изменятся сами в зависимости от значений на второй странице. Когда вы исправите показатели под условия своего бизнеса, графики помогут нагляднее увидеть траекторию развития.
- На четвертом листе мы сделали шаблон расчета конверсии рекламы автосервиса. Конверсия — это процент потенциальных клиентов, которые совершили целевое действие, например кликнули по вашей рекламе. Подробнее о конверсии рассказали в отдельной статье.
Расскажем, какие термины и расчеты мы использовали в финмодели.
Выручка. Это все деньги, которые автосервис получает от клиентов, то есть общий доход без учета затрат.
Точка безубыточности. Это выручка, которую бизнесу нужно получить, чтобы покрыть все свои расходы на зарплаты, аренду, закупку запчастей в этом месяце — то есть работать с нулевой прибылью.
«Некоторые наши партнеры выходят в плюс уже с первого месяца работы. Но закладывать расходы лучше для пессимистичного сценария. При таком в первый месяц автосервис сможет работать примерно на 25% от максимальной загрузки. Точки безубыточности бизнес достигает через полгода. А через 18 месяцев полностью отбивает инвестиции.
К концу второго года сервис обычно приносит собственнику около 15% чистой прибыли. На третий год прибыль обычно доходит до 20%».
Дмитрий Бабаев
Руководитель направления развития сети FIT SERVICE
«Средний срок окупаемости проектов в автосервисе — от 12 до 24 месяцев. Для более точного расчета необходимо учитывать множество факторов, таких как местоположение, конкуренция, качество услуг и маркетинговые стратегии».
Ирина Ремнёва
Финансовый директор Нескучных финансов
Чистая прибыль. Показывает, сколько денег останется у бизнеса, когда он совершит все расходы. ИП может просто перевести чистую прибыль на свою карту. Руководитель компании тоже может вывести деньги, но это потребует чуть больше действий.
Маржинальная прибыль. Это выручка, из которой вычли переменные расходы. На основе показателя анализируют переменные затраты — можно ли их как-то уменьшить. На ее основе считают рентабельность.
Рентабельность — отношение прибыли к выручке. Показатель помогает оценить эффективность продаж. Для каждого вида прибыли в финмодели есть своя рентабельность. Например, рентабельность чистой прибыли показывает, насколько эффективно бизнес приносит деньги владельцу, то есть какую часть выручки руководитель забирает себе.
Валовая прибыль — выручка, из которой вычли постоянные и переменные расходы.
Операционная прибыль, EBITDA. Это прибыль бизнеса до уплаты налога на прибыль, процентов по кредитам и амортизации. На эти расходы бизнес не может влиять, поэтому руководитель может почти не думать, как уменьшить эти затраты.
Отчет о движении денежных средств
В нашем шаблоне после подсчета всех расходов и чистой прибыли идет отчет о движении денежных средств — ДДС. В нем фиксируют реальные движения денег по счетам бизнеса. Отчет помогает руководителю контролировать, где или в какой форме находятся деньги бизнеса.
В отчете все доходы и расходы бизнеса делятся на три категории: финансовая, инвестиционная и операционная деятельность.
Финансовая деятельность. Здесь учитывают кредиты бизнеса, а компании записывают также выплаты дивидендов собственникам. В финмодели мы предположили, что автосервис взял в кредит 1 500 000 ₽ на три года по ставке 25% годовых. Расходы за пользование чужими деньгами, то есть проценты по кредиту, отразились в финмодели в расходах ниже EBITDA. А погашение тела долга как раз попало в финансовую деятельность.
Инвестиционная деятельность. В ней отражают вложения бизнеса в основные средства, то есть в дорогое оборудование или недвижимость. В финмодели в разделе расходов ниже EBITDA считают амортизацию по этим вложениям, то есть постепенно включают стоимость подъемников и другого оборудования.
Автосервис может отнести большую часть инструментов и оборудования к основным средствам — в нашем примере это 4 500 000 ₽.
Операционная деятельность. В ней считают все, что связано с непосредственной работой бизнеса: выручку и затраты на производство и продажу. Большую часть операционной деятельности мы уже посчитали в финмодели.
Чтобы получить итог операционной деятельности, осталось посчитать только размер оборотного капитала. Это деньги, которые бизнес использует в одном производственном цикле.
В автосервисе производственный цикл состоит из покупки запчастей и расходных материалов и использовании их в ремонте. Чтобы планировать закупки, нужно определить средний срок оборачиваемости запчастей и расходников. Мы обозначим производственный цикл как 21 день — то есть сервис будет делать крупные закупки раз в три недели.
При расчете оборотного капитала учитывают дебиторскую и кредиторскую задолженности. Дебиторская задолженность — это деньги, которые кто-то должен вам. Кредиторская — когда вы должны кому-то. Например, вы закупили 20 литров масла и поставщик дал вам отсрочку платежа на одну неделю. У вас возникла кредиторская задолженность перед продавцом.
В стабильно работающем бизнесе стороны регулярно дают друг другу отсрочку платежа в несколько недель. Однако на старте поставщики вряд ли согласятся на такие условия в работе с новым партнером.
В отчете ДДС вам нужно заполнить одну желтую клетку — это деньги на конец месяца. В нее введите свободные деньги, которые были у сервиса в момент начала работы. Например, сюда можно добавить запас денег на аренду и зарплаты.
В конце финмоделей на обоих листах — бухгалтерский баланс. Он собирается автоматически. Баланс показывает общее финансовое положение бизнеса: сколько у него есть денег и где они лежат.
Самое важное
- На ремонт и оборудование автосервиса с тремя постами уйдет в среднем 7 025 000 ₽.
- Стоит сделать запас денег на три месяца выплаты зарплаты и аренды, а также заложить в траты оплату «последнего» месяца аренды — в сумме еще 1 796 898 ₽.
- Переменные расходы зависят от объема продаж и будут сильно отличаться у разных автосервисов. При выручке 2 400 000 ₽ переменные расходы составят 1 187 172 ₽.
- Постоянные расходы сервиса не зависят от объема продаж, они выйдут примерно на 633 966 ₽.
- На косвенные расходы и расходы ниже EBITDA — налоги, рекламу и бухгалтера — уйдет еще 197 660 ₽.
- При выручке 2 400 000 ₽ предприниматель будет получать около 380 000 ₽ чистой прибыли из бизнеса. С ростом продаж прибыль собственника будет расти быстрее, так как постоянные и косвенные расходы будут съедать все меньшую часть выручки.
1. Расходы указаны не все.
2. Склад во второй модели не растет, а должен.
На 150-200 тр даже ассортимент масел не поставишь.
3. Зарплаты сотрудников ниже рынка.
4. Зарплата руководителя отсутствует.
Вторая финмодель убыточна, если добавить реальные цифры.