Бухгалтер Тинькофф Бизнеса рассказывает, какой налоговый режим подойдет для продажи обуви
Вера Жабина
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса рассказывает, какой налоговый режим подойдет для продажи обуви
Вера Жабина
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса
Вопрос от читателя Анатолия: «Хочу продавать кроссовки через интернет-магазин и соцсети. Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Какие нюансы мне надо учесть?»
Подойдет УСН или АУСН
Для перепродажи товаров через интернет подходит УСН — упрощенный режим налогообложения. У него есть два варианта: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Выбор зависит от объема расходов в бизнесе и модели работы:
- На УСН «Доходы» предприниматели платят до 6% от выручки.
- На УСН «Доходы минус расходы» — до 15% от разницы между выручкой и всеми расходами бизнеса, которые вы можете подтвердить документами.
Регионы могут снижать эти ставки до 1% для объекта «Доходы» и до 5% для объекта «Доходы минус расходы».
Чтобы понять, что выгоднее, надо построить примерную бизнес-модель. Сначала посчитайте все потенциальные затраты вашего бизнеса:
- закупку оптовой партии кроссовок;
- рекламу;
- аренду склада;
- транспортные расходы;
- зарплату сотрудникам, если они будут.
Учитывайте только те расходы, которые вы сможете подтвердить документами. Например, если вы планируете хранить кроссовки не на складе, а в своей квартире, не учитывайте эти траты в расчетах.
Дальше считайте по формуле:
(Выручка − расходы) × 15% = Х
Выручка × 6% = Y
Если Х меньше, чем Y — значит, выгоднее УСН «Доходы минус расходы». Если Y меньше, чем Х — выгоднее УСН «Доходы».
Для продажи кроссовок также подойдет АУСН, или автоматизированная упрощенка. Это специальный налоговый режим, на котором могут работать ИП и компании из Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.
АУСН похожа на обычную упрощенку, но есть отличия. Например, налоговые ставки здесь чуть выше — 8% с «Доходов» и 20% с «Доходов минус расходы» — и регионы не вправе их снижать, не надо платить страховые взносы, кроме взносов на травматизм, и почти нет отчетности.
Собрали ответы на популярные вопросы про налоги
- ИП на патенте «без работников» решил нанять команду. Как быть?
- Что ответить на уведомление налоговой, если просят показать бизнес-план?
- ИП не получал доходы, но налог все равно начислили. Почему так произошло?
- Есть два патента. Какой лимит на годовой доход?
- Как оформить бизнес для небольшой фермы и сдачи домов в аренду?
Почему другие налоговые режимы не подойдут
Кроме УСН, есть еще патент, ОСН, ЕСХН и НПД.
Патент не подойдет, потому что вы будете продавать товары через интернет, без магазина — такую деятельность нельзя вести на патенте. Также кроссовки относятся к товарам, которые подлежат обязательной маркировке — торговать такой продукцией на патенте запрещено.
ОСН — общая система налогообложения, самый сложный режим, предполагает уплату НДС. Он будет выгоден, если вы станете продавать кроссовки оптом. Оптовым компаниям выгоднее, чтобы вы выставляли им счет с НДС. Поэтому с ИП на упрощенке они, скорее всего, просто не будут работать.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог — нельзя использовать для продажи кроссовок через интернет. Этот налоговый режим могут применять компании и ИП, которые работают в сельском хозяйстве или оказывают услуги сельхозпроизводителям, например подготавливают поля или убирают урожай.
НПД, или самозанятость, тоже не подходит для перепродажи обуви через интернет и соцсети. На НПД можно продавать продукцию собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. Кроме того, самозанятые не имеют права продавать товары, которые подлежат маркировке, — даже если сделали их сами.
На кроссовках должна быть маркировка
С июля 2020 года кроссовки относятся к маркированным товарам. Это значит, что на каждой коробке с кроссовками должен быть специальный код, который подтверждает, что их ввезли в Россию легально или произвели тут.
Если будете закупать кроссовки от поставщиков внутри России или от местных производителей, они уже должны быть промаркированы — это обязан сделать либо российский производитель, либо импортер до ввоза их в страну.
Если будете сами заниматься закупкой за границей и ввозом, обязанность по маркировке ложится на вас: надо будет зарегистрироваться в системе «Честный знак» и настроить процесс маркировки каждой пары.
Какой налоговый режим вы выбрали и почему?