Откройте ИП и получите бонусы до 500 000 ₽Откройте ИП и получите бонусы до 500 000 ₽Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке онлайн и без госпошлины. Подготовим за вас документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке онлайн и без госпошлины. Подготовим за вас документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Открыть ИП

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Самозанятый и ИП: в чем разница


Александр собирается делать мебель на заказ и хочет зарегистрировать бизнес. Но он сомневается, что выгоднее: стать ИП или самозанятым. Для этого нужно учитывать много факторов: лимиты годового дохода, есть ли наемные работники и какой товар продаете или производите. Рассказываем, чем отличается самозанятый от ИП и как перейти из одного статуса в другой.

Чем отличается ИП от самозанятого

Сравнивать ИП и самозанятость с точки зрения закона некорректно. Индивидуальный предприниматель — это статус человека. А самозанятость, или налог на профессиональный доход, НПД, — это специальный налоговый режим.

Работать на НПД могут и ИП, и физлица без такого статуса. В то же время ИП может выбрать другой налоговый режим для ведения бизнеса, а человек без статуса ИП — нет.

Для самозанятости нужно, чтобы бизнес подходил под ограничения — они одинаковые как для предпринимателей, так и для людей без статуса ИП. Например, на НПД нельзя перепродавать товары и нанимать работников, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Разница между самозанятым ИП и физлицом без этого статуса — в возможностях. У предпринимателя их больше.

Самозанятые физлица могут принимать оплату только наличными или переводом по номеру карты или реквизитам счета.

Самозанятые ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет и подключить эквайринг, то есть принимать платежи от покупателей через форму на сайте или офлайн через терминал — ограничений нет.

Совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами нельзя. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, УСН, перепродает украшения, не получится стать самозанятым и заниматься репетиторством. Для этого нужно или отказаться от УСН, или облагать доходы от занятий с учениками по упрощенке.

Собрали в таблицу, чем отличается ИП от самозанятого. А в следующем разделе разберем эти отличия подробнее.

Разница между ИП и самозанятым
СамозанятыйИП
Регистрация
Онлайн, госпошлины нет. Срок — 6 рабочих дней, но, как правило, регистрируют сразу же
Лично в налоговой или онлайн. Если подаете лично, нужно заплатить госпошлину 800 ₽. Срок — 3 рабочих дня
Вид деятельности
Можно оказывать услуги, выполнять работы или продавать только товары собственного производства. Исключение — подакцизные и товары с обязательной маркировкой, их продавать нельзя. Заниматься перепродажей чужих товаров тоже запрещено
Можно заниматься любым видом деятельности, который разрешен для выбранного налогового режима
Лимит годового дохода
2,4 млн рублей
Зависит от системы налогообложения
Возможность найма сотрудников
Нельзя нанимать
Можно нанимать
Страховые взносы за себя
Не обязаны платить, но могут делать это по желанию
Надо платить, кроме НПД и АУСН
Отчетность
Нет
Есть, зависит от системы налогообложения
Онлайн-касса
Не нужна
Нужна, но есть исключения

Плюсы и минусы ИП и самозанятых

В отличие от самозанятого физлица без статуса ИП, предприниматель может выбрать подходящий налоговый режим — патент, упрощенную или основную систему налогообложения, ОСН. Это дает больше возможностей для работы и развития бизнеса, но и требований на этих режимах тоже больше.

Разберем отличия более подробно.

Регистрация. Чтобы стать самозанятым, нужно отправить заявление в налоговую через интернет любым удобным способом: через портал госуслуг, приложение «Мой налог» или приложение банка. Госпошлины за регистрацию нет. Срок рассмотрения заявления — шесть рабочих дней, но на практике самозанятых регистрируют сразу же.

Зарегистрироваться в качестве ИП можно лично в налоговой или МФЦ либо же онлайн — через портал госуслуг или банк. Если будете регистрироваться лично в налоговой, придется уплатить госпошлину — 800 ₽. При остальных способах регистрации она не нужна. Срок регистрации ИП — три рабочих дня.

Вид деятельности. Самозанятые могут продавать товары собственного производства, самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы. Можно покупать материалы и делать мебель. А вот покупать готовую мебель и перепродавать ее не получится.

ИП могут заниматься любым видом деятельности, который разрешен для выбранного налогового режима. Например, на патенте нельзя заниматься оптовой торговлей, а на УСН и ОСН — можно.

Годовой доход. У самозанятых годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. Если человек заработал больше этой суммы, придется регистрироваться как ИП и выбирать подходящий налоговый режим.

У ИП лимит годового дохода зависит от системы налогообложения. Например, в 2024 году ИП на УСН могут зарабатывать до 265,8 млн рублей в год, на патенте — до 60 млн рублей в год, на ОСН — нет ограничений по доходу.

Сотрудники. Самозанятым физлицам без статуса ИП нельзя нанимать сотрудников в штат, но можно привлечь помощников по договору ГПХ.

ИП может нанять сотрудников в штат, их количество зависит от системы налогообложения. В 2024 году ИП на УСН могут нанять до 130 сотрудников, на патенте — до 15, на ОСН — нет ограничений.

Страховые взносы за себя. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы за себя, но могут делать это по желанию.

ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали дохода. В 2024 году сумма взносов — 49 500 ₽, в 2025 году — 53 658 ₽.

Отчетность. У самозанятых нет никакой отчетности. Единственное, что им нужно делать, — выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог».

У ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД, есть отчетность перед налоговой.

ИП на УСН раз в год сдают декларацию и ведут книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

У ИП на ОСН больше отчетности: декларации 3-НДФЛ и по НДС, КУДиР и книги покупок и продаж.

На патенте нужно вести книгу учета доходов.

Онлайн-касса. Самозанятым не нужна онлайн-касса, они вносят сведения о доходах в приложение «Мой налог».

Практически все ИП на ОСН, УСН и патенте должны пользоваться онлайн-кассой при расчетах с физлицами, представителями компаний и ИП, если они платят наличными или картой. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию в налоговую.

Расходы на бизнес. При расчете налога самозанятые не могут учесть затраты, например на аренду помещения или на расходные материалы.

Предприниматели на патенте, УСН или АУСН с объектом «Доходы» тоже не вправе учесть расходы. В остальных случаях расходы уменьшают доходы для налогообложения: например, закупка товаров, выплата зарплат, расходы на рекламу, аренду склада, уплату страховых взносов.

Чек-лист «В чем разница между самозанятым, ИП на НПД и ИП на УСН»

Сравнили самозанятость и ИП в кратком чек-листе. Его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не упустить при открытии бизнеса.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым

Одновременно быть ИП и самозанятым можно, если зарегистрировать ИП на НПД. С другими налоговыми системами НПД совмещать нельзя.

Если человек стал самозанятым, а потом получил статус ИП, режим НПД присвоится ему автоматически. В отдельной статье рассказали, в чем плюсы и минусы такого совмещения.

Как ИП стать самозанятым

Действующие предприниматели на УСН или ОСН могут использовать самозанятость как налоговый режим и экономить на налогах. Например, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.

Порядок действий может отличаться в зависимости от того, на какой системе налогообложения работал предприниматель раньше. Подробно об этом рассказали в другой статье.

Главное

  1. Индивидуальный предприниматель — это статус человека. А самозанятость, или налог на профессиональный доход, НПД, — это специальный налоговый режим.
  2. У предпринимателя больше возможностей, чем у самозанятого. Например, у ИП больше лимит годового дохода, они могут заниматься любым видом деятельности в соответствии со своим налоговым режимом и нанимать сотрудников. Зато самозанятые не обязаны платить страховые взносы и им не нужна онлайн-касса для расчетов с клиентами.
  3. Можно зарегистрировать ИП на НПД и быть ИП и самозанятым одновременно. Но НПД нельзя совмещать с другими налоговыми системами.
  4. Действующие предприниматели на УСН или ОСН могут временно перейти на НПД, чтобы экономить на налогах. Например, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад.
Бесплатная регистрация ИП

Предложение от Т-Банка

Бесплатная регистрация ИП

  • Без посещения налоговой и привязки к прописке
  • Подготовим документы за вас
  • Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации
Подробнее

АО «ТБанк», лицензия №2673

Елена Сосновская
Елена Сосновская

А вы выбрали самозанятость или ИП? Расскажите, почему приняли именно такое решение.

Margarita Akoulitch

Отличий в отношении подпадания под Закон РБ по защите прав потребителей нет.
Не должно быть такого, чтобы самозанятый с доходом выше 2,4 млн рублей в год подпадал под Закон о защите прав потребителей, а с доходом не выше 2,4 млн рублей в год — не подпадал. Это нонсенс. Ведь, скажем, неизвестно в середине года — превысит доход самозанятого 2,4 млн рублей в год или не превысит. К тому же нельзя исключать,что самозанятый умудрится идти на сокрытие своих доходов.


Больше по теме

Новости

Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете политику конфиденциальности и условия передачи информации