Подключим овердрафт бесплатноПодключим овердрафт бесплатноОткройте счет с возможностью потратить больше, когда бизнесу срочно нужны деньги.Откройте счет с возможностью потратить больше, когда бизнесу срочно нужны деньги.Узнать больше

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Как предоставлять стандартные вычеты по НДФЛ с 2025 года


С 2025 года в два раза вырастут вычеты на второго, третьего и последующих детей. Предельный совокупный доход для получения таких вычетов тоже повысили — на 100 000 ₽. Также немного изменится порядок оформления детских вычетов.

Еще одно новшество: граждане, которые выполнили нормативы ГТО и получили специальный знак отличия, смогут заявить новый стандартный вычет — у работодателя или в инспекции. Разбираем подробнее каждое нововведение по стандартным вычетам НДФЛ.

Новые размеры вычетов на детей и лимита по доходам

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налоговую базу. Это значит, что ее можно вычесть из дохода работника и удержать с него меньше НДФЛ. Есть несколько видов вычетов по НДФЛ, подробно разобрали их в отдельной статье.

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям ребенка. Он доступен:

  • с месяца, в котором ребенок родился или был усыновлен;
  • до 18 лет либо 24 лет, если он учится очно.

С 2025 года работники — родители двух и более детей — смогут больше экономить на налоге. А вот вычеты на первого ребенка и ребенка-инвалида на обеспечении родителя не изменились.

Размеры детского вычета по НДФЛ
Вид детского стандартного вычетаВ 2024 годуС 2025 года
Вычет на первого ребенка
1 400 ₽
1 400 ₽
Вычет на второго ребенка
1 400 ₽
2 800 ₽
Вычет на третьего, четвертого и т. д.
3 000 ₽
6 000 ₽
Вычет на ребенка-инвалида, который находится на обеспечении опекуна, попечителя, приемного родителя
6 000 ₽
12 000 ₽
Вычет на ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении родителей
12 000 ₽
12 000 ₽

Детский вычет предоставляют до месяца, в котором облагаемый доход нарастающим итогом с начала года превысит:

  • в 2024 году — 350 000 ₽;
  • с 2025 года — 450 000 ₽.

У юрисконсульта Петуховой двое несовершеннолетних детей. В мае 2025 года ее доход с начала года достиг 468 000 ₽.

С января по апрель работодатель будет предоставлять ей вычет 4 200 ₽ — 1 400 ₽ на первого ребенка и 2 800 ₽ на второго, — а с мая перестанет.

Пример, как изменится сумма вычетов у работника с тремя детьми
ПоказательВ 2024 годуВ 2025 году
Сумма вычетов на троих детей за месяц
1 400 ₽ + 1 400 ₽ + 3 000 ₽ = 5 800 ₽
1 400 ₽ + 2 800 ₽ + 6 000 ₽ = 10 200 ₽
Сумма вычетов за год, если доход не превысит 350 000 ₽ в 2024 году и 450 000 ₽ в 2025 году
5 800 ₽ × 12 = 69 600 ₽
10 200 ₽ × 12 = 122 400 ₽
Экономия на НДФЛ за год
69 600 ₽ × 13% = 9 048 ₽
122 400 ₽ × 13% = 15 912 ₽

То есть в 2025 году работник получит на руки на 6 864 ₽ больше, чем в 2024 году.

Чек-лист «Как работать на УСН с 2025 года»

Кратко рассказали в чек-листе об изменениях на УСН с 2025 года. Принцип работы с чек-листом простой: его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не забыть при работе на УСН.

Новый порядок предоставления детского вычета

Тут два изменения: сотрудник теперь не обязан писать заявление на детский вычет, а работодатель не должен контролировать, получает ли человек вычеты еще и в другом месте.

Не нужно заявление на вычет. Раньше работодатель должен был брать с работника заявление на детские вычеты. С 2025 года оно не нужно. Достаточно копии свидетельств о рождении детей и других подтверждающих документов, например справки из вуза об очном обучении, если ребенок старше 18 лет.

Если основания для вычета поменяются, например ребенок получит инвалидность, сотрудник обязан сообщить об этом работодателю и представить соответствующие документы. Правда, в налоговом кодексе не сказано, в какой срок. Работодателю как налоговому агенту лучше прописать это в локальном акте.

Не нужна справка с другой работы. С 2025 года работодатель не должен контролировать, получает ли сотрудник вычет на детей где-то еще.

Например, внешний совместитель принес свидетельства о рождении детей и на основное место работы, и на дополнительное. В 2024 году в этом случае работодатель должен запрашивать у сотрудника справку, что тот не получает вычет на другой работе. С 2025 года это не нужно.

По итогам года налоговая сама перепроверит суммы предоставленных вычетов. Если найдут излишек, сотрудник должен будет вернуть сумму в бюджет по уведомлению из инспекции.

Новый вычет за сдачу нормативов ГТО

С 2025 года в списке стандартных НДФЛ-вычетов пополнение. Граждане смогут заявить вычет за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», ВФСК ГТО.

Сумма вычета за год — 18 000 ₽, экономия на НДФЛ — 2 340 ₽ при ставке 13%.

Вот три условия предоставления работнику нового вычета:

  1. Он выполнил нормативы ГТО для своей возрастной группы в одном из центров тестирования.
  2. Получил знак отличия, если сдает нормативы впервые, либо подтвердил уже полученный знак, если сдал повторно.
  3. Прошел диспансеризацию в том же году, когда получен или подтвержден знак отличия.

Михаил Носов в 2025 году сдал нормативы и был награжден золотым знаком отличия ГТО. В этом же году он прошел диспансеризацию. За 2025 год ему положен вычет 18 000 ₽.

До конца 2025 года Носов может получить вычет у работодателя, по окончании года — в налоговой.

Работодатель может предоставить вычет по НДФЛ сразу на 18 000 ₽ в любом месяце года. Главное — не раньше, чем работник принесет подтверждающие документы: удостоверение о награждении знаком отличия ВФСК ГТО либо выписку из приказа о награждении, а также справку из медучреждения о прохождении о диспансеризации.

Расчетный счет для бизнеса

Предложение от Т-Банка

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽
Узнать больше

АО «ТБанк», лицензия №2673

Марина Суховская
Марина Суховская

Поделитесь, как оцениваете изменения?

esayko70

Неясно. В 2025году Родители будут ли получать стандартный вычет 2800₽ как на второго ребёнка, если в семье есть еще первый ребенок и он стал совершеннолетним. Проще: станет ли второй ребенок ПЕРВЫМ в целях получения вычета ?

Тайгиб Мусаев

esayko70,
Да, родители получат стандартный вычет на второго размера в размере 2800 рублей независимо от возраста первого ребенка и потери права на вычет на первенца. Надо предоставить копии свидетельств о рождении обоих детей, что подтвердит их количество. То есть второй ребенок для целей получения вычета останется ВТОРЫМ.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

esayko70, добрый день! Размер детского вычета зависит от того, на какого по счету ребенка он предоставляется.

Очередность рождения детей определяется в хронологическом порядке по датам их рождения. При этом считаются и те дети, вычет на которых не предоставляется, например, достигшие совершеннолетия (Письмо Минфина от 16.06.2016 N 03-04-05/35117).

Светлана Иванова
Светлана Иванова

Добрый день. Можете пояснить: могут ли родители получить вычет за ребёнка сдавшего нормы ГТО?

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

Светлана, добрый день. Нет, такое право не предусмотрено.

vikav1974 Виктория

Вообще не понятно, какой вычет будет получать одинокая мама.

Эксперт Бизнес-секретов
Эксперт Бизнес-секретов

vikav1974, здравствуйте!

Размер вычета определяется количеством детей, а не семейным статусом.


Больше по теме

Новости

Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете политику конфиденциальности и условия передачи информации