Подайте заявку на открытие ИП до 31 октября и получите 6 месяцев бесплатного обслуживания. Подробнее

Новости в телеграме

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Риски Редактор: Диана Дёмина

Как заключить договор с самозанятым, чтобы его не переквалифицировали в трудовой

В работе с самозанятыми нужно придерживаться гражданско-правовых отношений. Если налоговая заподозрит, что под видом таких исполнителей маскируют штатных сотрудников, у компании будут проблемы.

Виктор Подгорский

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

Если под видом исполнителей маскировать штатных сотрудников, у компании будут проблемы: придется заплатить налоги, взносы и штрафы. Разбираемся, что нужно делать, чтобы у налоговой и трудовой инспекций не было вопросов.

Оформить гражданско-правовой договор

С самозанятыми можно работать по обычным гражданско-правовым договорам, которые используются при сотрудничестве с исполнителями-физлицами. Но нужно немного скорректировать привычный шаблон:

Как бизнесу работать с самозанятыми

1. Сделать отсылку на статус самозанятого. Так вы фиксируете, что налоги за себя платит сам исполнитель, а не ваша компания.

Пример формулировки: «При заключении договора стороны исходили из того, что исполнитель применяет специальный налоговый режим „Налог на профессиональный доход“».

2. Прописать ответственность самозанятого за непредоставление чека. Вы можете назначить любой штраф, если исполнитель согласится подписать такой договор. Если у вас не будет чека, компания не сможет отчитаться за расходы перед налоговой. И ей могут доначислить налоги и штрафы.

Пример формулировки: «Исполнитель обязуется передать заказчику чек в течение 3 рабочих дней после оплаты. В случае невыдачи чека исполнитель обязуется выплатить заказчику штраф в размере 30% от каждой суммы, на которую был выдан чек, в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока выдачи чека».

3. Обязать самозанятого сообщать об утере статуса. Это поможет избежать выплат физлицам без статуса самозанятого. А если решите продолжить работу с ними, сможете провести следующие выплаты по закону — с удержанием НДФЛ и начислением страховых взносов.

Пример формулировки: «В случае снятия исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом заказчику письменно в течение 3 дней со дня снятия с учета».

Как упростить работу с самозанятыми

Больше всего сложностей у компаний возникает при проверке статуса самозанятых, если их много, и при получении чеков. С решением этих вопросов помогает сервис Тинькофф Бизнеса «Выплаты самозанятым».

С помощью сервиса компаниям и ИП удобно отправлять выплаты самозанятым. Статус проверяется автоматически раз в день, а в личном кабинете доступны корректные чеки по каждому платежу.

Не допускать в работе признаков трудовых отношений

Убедитесь, что в вашем договоре нет и намека на трудовую деятельность. Вот основные различия между трудовым и гражданско-правовым договорами.

Признаки трудового договораПризнаки гражданско-правового договора
В договоре нет конкретного задания, а описаны обязанностиВ договоре описано конкретное задание и результат: покрасить забор, сделать сайт, провести фотосъемку
Сотрудник работает лично, регулярно и постоянно. Он соблюдает режим и график работыИсполнитель сам выбирает режим и график
Подчиняется руководству компании и выполняет его порученияСамостоятельно принимает решения и несет риски
Получает зарплату не за результат или услугу, а за выполнение определенной трудовой функцииПолучает деньги за решение задачи по акту выполненных работ
У сотрудника единственный заказчик, с которым он сотрудничает длительный срокИсполнитель может выполнять работу для нескольких заказчиков
Работодатель берет на себя расходы по оборудованию рабочего места сотрудникаИсполнитель сам несет расходы в связи со своей работой

Еще больше примеров — в памятке налоговой «Самозанятый, НПД и многое другое». В ней описано, что может насторожить проверяющих.

Памятка налоговой о самозанятых

Важно, чтобы трудовые отношения не подменяли гражданско-правовые не только на бумаге, но и в жизни. Нельзя в договоре обозначить, что исполнитель сам выбирает график работы, а по факту заставлять его каждый рабочий день проводить по 8 часов в офисе.

Переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой может трудовая инспекция в ходе проверки или суд, если в него обратится исполнитель. В этом случае компании придется нести дополнительные расходы — на возмещение всех необходимых выплат по закону и уплату штрафа. А еще за неуплату налогов и взносов может оштрафовать налоговая.

Кто определяет наказаниеВозможные последствия
СудУплата НДФЛ и взносов за сотрудника.

Выплата зарплаты с процентами, если, например, исполнитель работал в выходные.

Компенсация морального вреда
НалоговаяПени и штраф за неуплату налогов и взносов — 40% от невыплаченной суммы
Трудовая инспекцияШтраф для ИП — от 5000 до 10 000 ₽.
Штраф для компаний — от 50 000 до 100 000 ₽

Автоматизированные расчеты с самозанятыми — через сервис выплат от Тинькофф

Проверка статусов самозанятых в налоговой
Формирование чека после выплаты
Постановка на учет и уплата налога за самозанятого с его согласия
Подключить бесплатно

Сейчас читают

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

[popup_uchebnik_ip]

[popup]